捲入專網通信案，航天動力和七名原高管被罰1180萬、已有人受賄入獄
隋田力專網通信造假案又一卷入公司被處罰。
近日，航天動力（600343.SH）收到證監會處罰決定書，認定航天動力專網通信貿易業務，相關交易均爲虛假、不具有業務實質，虛增收入、利潤，導致相關定期報告存在虛假記載。證監會對此從嚴處罰，對公司及相關責任人員合計罰款1180萬元，同時對主要決策人時任總經理郭新峰採取10年證券市場禁入措施。
第一財經從相關部門瞭解到，航天動力2名參與專網通信案的原高管因在該貿易業務中存在受賄行爲，已被司法機關追究刑責，判處有期徒刑並處罰金。另外，目前部分投資者已開始向西安市中院提起民事訴訟，公司將面臨鉅額索賠。
近年來，因捲入隋田力“專網通信案”被處罰的上市公司不在少數。據第一財經記者不完全統計，2023年以來，已有10多家上市公司被證監會處罰或下發行政處罰事先告知書。另外，部分上市公司已退市或準備退市中。
5年虛增收入38億
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公開資料顯示，航天動力以航天軍工流體技術（包括液體、氣體）和慣性導航技術爲核心技術，主要從事泵及泵系統、液力傳動系統的研發、生產、銷售以及工程項目的承攬。
公司於2003年上市，上市後至2013年公司業績逐年呈緩慢增長趨勢，2013年歸母淨利潤達到0.71億元后逐年下滑。爲迅速扭轉業績下滑的趨勢，航天動力管理層急於尋求新的利潤增長點，自2016年起以貿易方式參與隋田力專網通信業務。
2016年至2020年，除融資性貿易外，航天動力根據目標業績和實際業績的差額確定貿易規模，與其子公司航天節能通過開展智能數據模塊業務，充當隋田力專網通信自循環業務的資金通道方，收取固定利差，導致相關定期報告虛假記載。
監管調查認定，5年期間，航天動力共計虛增業務收入38億元航天，虛增利潤0.73億元。其中，虛增貿易收入金額分別爲4.35億元、8.54億元、7.72億元、16.6億元、0.82億元，分別佔當期營業收入的24.09%、46.38%、40.92%、62.59%、6.58%，同期利潤分別爲0.079億元、0.2億元、0.19億元、0.14億元、0.12億元，分別佔當期披露的利潤總額的20.66%、73.84%、50.38%、14.33%、36.01%。
另外，2020年7月18日，該公司在回覆上交所2019年年報問詢時，未準確完整披露該貿易業務相關情況，導致臨時報告虛假記載。
財務造假被罰上千萬，相關高管因受賄入獄
打擊上市公司財務造假，監管部門堅持“長牙帶刺”，並加大行政、民事和刑事全方位立體追責力度。
行政處罰方面，由於航天動力造假案跨越新舊證券法，證監會對此種財務造假案件一律給予從嚴從重處罰。《行政處罰決定書》認定，航天動力及其時任總經理在知悉有關規定的情況下，仍違反國資委規定，開展融資性貿易和無商業實質的虛假貿易，以自身信譽爲涉嫌非法的專網通信業務增信，擾亂了正常的經濟發展秩序。
隋田力的專網通信業務雖具有欺騙性，但信息披露違法的主要原因在於航天動力管理層規範運作意識不強，未能根據公司經營情況健全公司治理和完善內部控制，未按照公司重大事項決策原則，在業務開展前審慎開展調查和風險評估，並嚴格執行內部控制，未按照業務實質對交易進行會計記錄和信息披露。
綜上，證監會對航天動力及相關責任人員合計罰款1180萬元。其中，責令航天動力改正，給予警告，並處以 600 萬元的罰款。對朱奇、韓衛釗、任隨安、金羣、郭新峰、周利民、譚永華7位相關人員給予警告，並分別處以5萬元至200萬元不等的罰款。
同時，公司時任高管郭新峰組織、領導、實施了航天動力智能數據模塊貿易業務造假事項，直接導致航天動力相關信息披露違法行爲的發生，行爲惡劣，情節較爲嚴重，證監會對其採取了十年證券市場禁入措施。
刑事處罰方面，司法機關對涉嫌犯罪的公司高管追究刑事責罰。第一財經從相關部門瞭解到，航天動力2名參與專網通信案的原高管因在該貿易業務中存在受賄行爲，已被司法機關追究刑責，判處有期徒刑並處罰金。
民事處罰方面，目前部分投資者已開始向西安市中院提起民事訴訟，公司可能將面臨民事索賠。
10多家上市公司涉 “專網通信案”遭處罰
與航天動力同樣入坑隋田力“專網通信案”的上市公司不在少數，已有多家上市公司被證監會處罰或下發行政處罰事先告知書，部分上市公司已退市。
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2021年5月，隨着上海電氣應收賬款暴雷，隋田力的專網通信業務詐騙浮出水面，在資本市場掀起軒然大波，10多家上市公司捲入其中。
據第一財經記者不完全統計，自2023年以來，已有包括宏達新材、合衆思壯、凱樂科技、瑞斯康達、康隆達、新海宜、華訊方舟、航天動力8家上市公司收到證監會行政處罰決定書，包括國瑞科技、江蘇舜天2家上市公司收到證監會下發的行政處罰事先告知書。上述公司財務造假，均涉及隋田力專網通信業務。
近期，3月18日晚間，*ST新海（原新海宜）發佈公告，收到深交所下發的終止上市決定，自3月26日起進入退市整理期。此前，同樣關聯隋田力專網通信造假或隋田力本人的上市公司華訊方舟、凱樂科技、澤達易盛均已相繼退市。
今年以來，監管多次強調對資本市場違法違規行爲 “零容忍”，併發布系列監管政策嚴防上市公司財務造假。
證監會上市公司監管司司長郭瑞明在3月15日國新辦發佈會上表示，下一步監管將重點打擊五類財務造假行爲。一是長期系統性造假和第三方配合造假，對於造假的策劃者、協助者，都要嚴肅追責，堅決破除造假“生態圈”。二是欺詐發行股票債券行爲。要堅決把造假者擋在資本市場門外，混進來的要堅決清除。三是濫用會計政策、會計估計，隨意調節利潤的財務“洗澡”行爲。四是通過融資性貿易、“空轉”“走單”進行造假的行爲。五是在侵佔上市公司利益、掏空上市公司過程中伴隨的一系列造假行爲。
同時，全方位立體式追責。除了行政處罰，還要綜合運用多種懲戒手段。刑事方面，要用好公安、檢察機關派駐證監會的體制優勢，聯合查處一批典型惡性案件。民事方面，先行賠付、支持訴訟、行政執法當事人承諾等制度可以賠償投資者損失，大幅提高違法成本，監管部門將推出更多案例落地。對於主要責任人，堅決市場禁入。觸及重大違法強制退市標準的，堅決退市。
